Penilaian risiko dalam suatu perusahaan: contoh, pendekatan, dan model

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2023-12-17 10:31

Salah satu fungsi dasar yang dilakukan di perusahaan asuransi adalah penilaian risiko (underwriting). Pentingnya adalah karena fakta bahwa pada tahap inilah parameter utama asuransi di masa depan dimodelkan. Dengan demikian, mengambil risiko yang tidak tepat atau salah mengklasifikasikannya akan menyebabkan penurunan hasil keuangan asuransi, serta penciptaan portofolio risiko yang tidak memadai. Hal ini terutama penting di sektor asuransi, yang bersifat jangka panjang. Kontrak asuransi yang dibuat secara tidak benar tidak dapat diakhiri secara sepihak oleh perusahaan asuransi, yang berarti dapat berdampak negatif pada situasi ekonomi untuk jangka waktu yang lama.

Tampilan umum

Risiko - kemungkinan terjadinya fenomena yang tidak diinginkan terkait dengan pekerjaan yang dilakukan. Hal ini dapat mengakibatkan kerugian, cedera, atau kematian pada karyawan yang melakukan pekerjaan.

Di bawah penilaian risiko di perusahaan, pahami identifikasi bahayadan ancaman terhadap perusahaan yang ada dalam produksi, menentukan sejauh mana ancaman tersebut untuk mengidentifikasi cara pencegahan.

Ini juga merupakan serangkaian aktivitas analitis yang memungkinkan Anda memprediksi peluang pendapatan tambahan atau jumlah kerusakan yang diharapkan.

Prinsip penilaian risiko

Di antara prinsip-prinsip dasar penilaian risiko dalam suatu perusahaan adalah:

• kompleksitas pendekatan, yang dinyatakan dalam kebutuhan untuk menilai semua bahaya dan sumbernya di perusahaan;
• perbandingan tingkat risiko dengan tingkat pengembalian;
• rasio risiko terhadap biaya berarti jumlah kerugian yang mungkin terjadi harus sebanding dengan bagian modal yang menyediakan asuransi kerugian;
• kelayakan ekonomi, ketika proses manajemen risiko harus lebih menguntungkan daripada biayanya.

Tujuan dan subjek

Penilaian risiko dalam suatu perusahaan pada contoh asuransi mencakup bidang-bidang berikut:

• medis;
• profesional;
• non-komersial;
• keuangan.

Risiko medis terkait dengan kesehatan tertanggung dan ditentukan oleh banyak faktor: biologis dan genetik, usia, gaya hidup dan perilaku.

Bahaya kerja mencakup semua elemen yang mempengaruhi kemungkinan kematian terkait dengan tempat dan jenis pekerjaan yang dilakukan. Kemunculannya didasarkan pada asumsi bahwa bahaya dalam profesi tidak linier, tetapi acak.cara didistribusikan di antara berbagai bidang kegiatan tenaga kerja. Jenis risiko ini mencakup faktor-faktor yang secara langsung mempengaruhi keselamatan manusia (kebisingan, debu, cahaya, dll.) maupun yang tidak langsung (ketegangan, stres, kegembiraan, dll.)

Risiko non-komersial - jenis ini terdiri dari semua aktivitas non-komersial yang dilakukan oleh tertanggung di waktu luangnya. Di sini kepentingan individu harus diperhitungkan. Ada juga kepentingan yang jelas tidak menambah jumlah kegagalan.

Risiko keuangan dikaitkan dengan bahaya beberapa reasuransi, yang dipahami dalam dua cara: sebagai asuransi yang terlalu mahal dalam kaitannya dengan pendapatan yang dapat dibelanjakan, atau sebagai berlebihan dalam kaitannya dengan bunga yang dapat diasuransikan. Konsekuensi dari fenomena seperti itu adalah likuidasi yang cepat dari perusahaan.

Komponen

Risiko asuransi dinilai berdasarkan dua komponen:

• pilihan;
• klasifikasi.

Sebagai bagian dari proses seleksi, perusahaan asuransi mengevaluasi klaim individu dalam hal risiko yang mereka hadapi untuk memutuskan apakah akan menerima atau menolak (menunda) klaim asuransi. Penangguhan diterapkan dalam situasi di mana tidak mungkin untuk menilai risiko dengan benar pada saat yang bersangkutan dan ketika peluang seperti itu mungkin muncul dalam waktu dekat. Oleh karena itu, tujuan utama dan segera dari proses seleksi adalah untuk melawan proses seleksi mandiri yang merugikan yang dilakukan oleh perusahaan yang ingin mengasuransikan diri.

Komponen kedua dari proses adalah klasifikasiklaim asuransi yang diterima untuk kelas risiko tertentu. Hal ini secara langsung tercermin dalam penerapan tarif premi. Dalam proses klasifikasi, tertanggung ditempatkan pada sekelompok klien yang mewakili kemungkinan risiko yang serupa. Tujuan langsung dari klasifikasi ini adalah untuk mencapai situasi di mana asuransi termasuk dalam kondisi dan tingkat premi yang mencerminkan tingkat risikonya.

Titik awal klasifikasi nasabah dan struktur tarif premi adalah pembagian kelas standar (grup). Ini akan mencerminkan risiko rata-rata untuk seluruh portofolio tertanggung, dan calon akan dibebani dengan premi rata-rata. Kelompok standar harus cukup besar dan mencakup persentase tertanggung yang cukup besar (sekitar 90%). Hal ini mengurangi kemungkinan penyimpangan dari risiko rata-rata dan mengurangi biaya administrasi portofolio asuransi.

Selain kelas standar, perlu dibuat kelas non-standar dengan peningkatan risiko asuransi, serta dengan peningkatan premi asuransi. Jumlah kelas ini penting untuk menjamin keseimbangan antara persyaratan minimum (karena kebutuhan teknis) dan jumlah maksimumnya untuk menghindari risiko anti-seleksi dan meningkatkan biaya administrasi.

Metode Delphi dan Metode Grup Nominal: Dasar-dasar Aplikasi

Dalam proses identifikasi risiko, berbagai metode yang dikembangkan untuk penilaian kuantitatif risiko perusahaan digunakan. Di antara metode utama, metode berikut harus diperhatikan:daftar periksa, heuristik, Delphi dan holistik.

Misalnya, metode Delphi didasarkan pada pendapat para ahli yang diundang untuk berpartisipasi dalam proses identifikasi risiko. Dalam hal ini individu tidak bertemu dan seringkali tidak mengetahui siapa lagi yang terlibat dalam proses identifikasi risiko dan jenis risiko apa yang telah diidentifikasi.

Metode Delphi terdiri dari tiga langkah:

• Pemilihan kelompok ahli yang melakukan penilaian.
• Mengumpulkan daftar anonim risiko yang menurut mereka akan dihadapi oleh perusahaan.
• Memberikan semua pemeriksa studi komprehensif yang mencantumkan semua jenis risiko yang diidentifikasi oleh pemeriksa yang terlibat dalam proses identifikasi. Pembentukan permintaan identifikasi baru, dengan mempertimbangkan hasil yang terkandung dalam studi yang disajikan (proses ini dapat diulang berkali-kali).

Metode Delphi untuk menilai risiko aktivitas perusahaan mirip dengan metode grup nominal. Hal ini memungkinkan pakar individu untuk dihubungi tanpa komunikasi langsung di antara mereka.

Penilaian risiko perusahaan dan contoh penerapan metode kelompok nominal mencakup tiga langkah:

• mengumpulkan panel ahli dan meminta mereka untuk menyampaikan risiko yang teridentifikasi secara tertulis;
• kompilasi daftar semua jenis bahaya yang diperoleh dan dibahas oleh para ahli;
• beri bobot masing-masing pakar (pentingnya risiko yang diberikan untuk tingkat profitabilitas perusahaan) dan beri peringkat mereka.

metode VaR untukpenilaian risiko investasi

Saat ini metode VaR sangat populer di kalangan banyak investor dan bank dalam sistem penilaian risiko di perusahaan. Tugasnya adalah mengungkapkan risiko investasi yang ada dengan satu angka. Intinya, VaR adalah total kerugian yang tidak melebihi kerugian nilai portofolio selama periode waktu tertentu dan memperhitungkan probabilitas saat ini.

Untuk perhitungan yang akurat, Anda perlu mengetahui fungsi distribusi keuntungan dari portofolio selama periode waktu tertentu. Dalam kebanyakan kasus, nilai VaR diselesaikan dalam periode satu hingga sepuluh hari, di mana tingkat kepercayaannya sangat tinggi - hingga 99%.

Untuk menghitung VaR secara akurat, beberapa parameter dasar harus dipertimbangkan - periode waktu tertentu (di mana perhitungan dibuat), serta komposisi dan fungsi distribusi dari nilai total portofolio investasi.

Tampaknya informasi untuk komposisi portofolio tidak sulit, tetapi dalam praktiknya ada masalah, terutama untuk perusahaan besar. Di gudang senjata masa lalu, mungkin ada ribuan aset untuk melacak kesulitan. Poin penting lainnya adalah penentuan nilai instrumen ini.

Metode penilaian risiko perusahaan VaR telah dikembangkan untuk memudahkan penilaian risiko dan kebutuhan berbagai kategori investor. Ada tiga metode utama estimasi VaR. Masing-masing memiliki karakteristiknya sendiri:

• Metode historis. Ini melibatkan pemeriksaan perubahan harga yang dihasilkan oleh portofolio selama periode waktu di masa lalu untuk menghitung data historis nilai aset tetap (sudahmasa lalu). Keuntungan dari metode ini adalah memungkinkan untuk menilai portofolio aset, termasuk derivatif (berjangka, opsi, dll.). Kekurangan: Upaya besar untuk mengumpulkan data historis.
• Metode analitik. Ini melibatkan identifikasi dan pencatatan saat menghitung faktor pasar yang mempengaruhi nilai portofolio. Kelebihannya sebagian besar parameter yang dibutuhkan sudah ada, sehingga perhitungan VaR cukup cepat. Kekurangan: kualitas rendah dan perhitungan tidak akurat.
• Metode Monte Carlo. Ini melibatkan pemodelan kemungkinan perubahan harga berdasarkan serangkaian asumsi. Ini juga memperhitungkan faktor pasar yang dapat mempengaruhi harga portofolio. Keuntungan dari metode ini: kemampuan untuk dengan mudah mengkonfigurasi ulang perhitungan, dengan mempertimbangkan perkiraan ekonomi. Kekurangan: tidak menunjukkan harga akhir dari portofolio, tetapi satu-satunya skenario yang mungkin terjadi, kompleksitas selama perhitungan.

Penilaian risiko kebangkrutan

Tabel di bawah ini menunjukkan karakteristik metode utama untuk menilai risiko kebangkrutan suatu perusahaan.

Biasanya dikaitkan dengan kemungkinan kerugian finansial perusahaan sebagai akibat dari pengaruh faktor-faktor yang merugikan.

Penilaian risiko perusahaan dan contoh metodologi disajikan pada tabel di bawah ini.

Spesifikasi model	Indikator yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Dalam proses pembuatan modelperusahaan dianggap pailit atau terancam pailit. Sampel terdiri dari 34 perusahaan yang menghadapi kegagalan. Perusahaan yang sehat dipilih sedemikian rupa sehingga masing-masing sesuai dengan salah satu perusahaan yang bangkrut. Awalnya, 19 indikator keuangan dianalisis, enam di antaranya digunakan untuk membangun model.	X1 - aset lancar / kewajiban lancar; X2 - aset lancar - persediaan - piutang / hutang jangka pendek; X3 - laba kotor / pendapatan penjualan; X4 - nilai persediaan rata-rata / pendapatan penjualan360 hari; X5 - laba bersih / nilai aset rata-rata; X6 - total kewajiban + provisi / hasil operasi + penyusutan;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - tidak ada risiko kebangkrutan

Model berikut terkait dengan perhitungan indikator rasio aset dan realisasi nilai keuangan.

Menilai risiko kebangkrutan suatu perusahaan melalui model J. Gaidk, D. Stos.

Spesifikasi model	Indikator yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Model ini dikembangkan di 34 perusahaan dari dua kelas yang sama secara numerik: bangkrut dan bangkrut. Awalnya, 20 indikator digunakan, akhirnyapada akhirnya hanya empat yang diperhitungkan.	· X1 - biaya rata-rata kewajiban; jangka pendek / harga pokok penjualan360 hari; X2 - laba bersih / rata-rata nilai aset tahun berjalan; X3 - laba kotor / penjualan bersih; X4 - total aset / total kewajiban.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - tanpa risiko

Penilaian risiko di perusahaan dan contoh model A. Penangguhan disajikan pada tabel di bawah ini. Dalam kerangka metode ini, disajikan rasio berbagai kelompok aset, kewajiban terhadap pendapatan perusahaan.

Spesifikasi model	Indikator yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Model ini dibangun atas dasar 40 perusahaan pailit dan 40 perusahaan yang melanjutkan aktivitasnya. Waktu penelitian selama 3 tahun (1993-1996). Pada tahap pertama analisis, 28 indikator keuangan dipilih, bentuk akhir model didasarkan pada lima indikator.	X1 - aset lancar / kewajiban lancar; X2 - total kewajiban / total aset; X3 - pendapatan dari total aktivitas / rata-rata aset tahunan; X4 - laba bersih / aset; X5 - kewajiban jangka pendek / harga pokok penjualan360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - tidak ada risiko kebangkrutan

Model berikut menunjukkan perhitungan indikator rasio hasil keuangan terhadap aset dan kewajiban perusahaan.

Model penilaian risiko perusahaan oleh E. Michinska dan M. Zawadzki (model GINE PAN)

Spesifikasi model	Indikator yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Evaluasi model didasarkan pada 80 perusahaan di 40 bank bebas risiko dan 40 bank non-ancaman. Analisis tersebut mencakup data pelaporan untuk tahun 1997-2001. 45 indikator telah dipilih sebelumnya. Empat indikator digunakan untuk membangun model.	X1 - hasil operasi / nilai aset rata-rata untuk tahun ini; X2 - ekuitas / aset; X3 - hasil keuangan bersih + penyusutan / total kewajiban; X4 - aset lancar / kewajiban lancar.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - tidak ada risiko kebangkrutan

Penilaian risiko ekonomi

Mari kita pertimbangkan metodologi untuk menilai risiko di perusahaan. Ada sejumlah besar kemungkinan opsi penyelesaian baik dalam praktik domestik maupun asing.

Sebagian besar metode kualitatif digunakan untuk menilai risiko ekonomi. Pilihan salah satu dari mereka harus didahului oleh keakraban dengankarakteristik kelompok ini. Metode penilaian risiko kualitatif dapat dibagi menjadi tiga kelompok: metode matriks, metode indikator, grafik risiko.

Matrix - biasanya metode dua parameter. Penilaian risiko ekonomi suatu perusahaan dengan cara ini didasarkan pada matriks yang dibangun dari dua parameter. Setelah dianalisis, penilaian risiko tidak sulit, tetapi harus diingat bahwa tidak adanya parameter yang terkait dengan lingkungan kerja, seperti paparan risiko, dapat mencegah penilaian bahaya yang akurat.

Kelompok metode matriks meliputi metode PHA dan metode matriks risiko untuk faktor-faktor yang tidak dapat diukur.

Metode indikator adalah metode multiparameter dan multilevel. Dalam hal ini, penilaian risiko didasarkan pada perhitungan nilai indikator yang merupakan produk dari bobot parameter. Pengenalan beberapa tingkat estimasi parameter dan nilai risiko membuat penilaian lebih lengkap dan lebih akurat daripada dalam kasus metode matriks. Penggunaan metode indikator untuk penilaian risiko difasilitasi oleh parameter seperti paparan risiko, kemampuan untuk melindungi dari ancaman. Penilaian risiko perusahaan dan contoh metode indikator lebih sering disebut sebagai metode Lima Langkah.

Graph-method adalah cara yang paling beragam dalam hal jumlah level untuk parameter yang diestimasi - ada dua hingga lima level untuk setiap parameter. Perlu diingat bahwa meskipun dengan sejumlah kecil level lebih mudah untuk memperkirakan parameter, penilaian risiko tidak akan cukup akurat. Metode ini mengevaluasi empat parameter, tetapi juga mempertimbangkan kriteria tambahan seperti:eksposur dan kemampuan untuk menggunakan perlindungan terhadap ancaman. Solusi ini memungkinkan penilaian risiko ekonomi yang lebih lengkap.

Penilaian risiko pekerjaan

Penilaian risiko pekerjaan di suatu perusahaan adalah proses pemeriksaan terus-menerus semua aspek yang mungkin dari pekerjaan yang dilakukan oleh karyawan untuk mengidentifikasi bahaya, menentukan kemungkinan penghapusannya atau tidak adanya kesempatan untuk mencegah penciptaannya menggunakan tindakan yang diperlukan dan peralatan pelindung.

Ada banyak metode efektif untuk menilai risiko pekerjaan. Namun, dianjurkan untuk memilih yang tidak memerlukan pengetahuan khusus dan yang dapat dengan mudah dinilai oleh sekelompok spesialis. Namun, perlu dicatat bahwa hasil yang diperoleh memberikan informasi yang diperlukan untuk mencegah terjadinya bahaya. Ada tiga area dengan tingkat risiko yang berbeda:

• di area I, di mana risikonya sangat tinggi dan tidak dapat dikurangi dengan sumber daya yang tersedia, pekerjaan tidak diperbolehkan;
• area II, di mana risiko dapat diterima jika terus dikendalikan, tetapi harus dilakukan upaya untuk mengurangi kemungkinan bahaya, dengan mempertimbangkan kondisi ekonomi;
• area III, di mana risikonya dapat diabaikan dan tidak memerlukan pengendalian, karena diperkirakan tidak akan meningkat.

Dalam literatur Anda dapat menemukan informasi bahwa perlunya melakukan penilaian risiko untuk semua tempat kerja. Ini harus dilakukan untuk posisi yang analisisnya belum pernah dilakukan sebelumnya, danjuga jika terjadi perubahan posisi yang dapat mengubah tingkat bahaya.

Penilaian risiko harus dilakukan ketika:

• pekerjaan baru dibuat;
• perubahan dilakukan pada workstation;
• persyaratan mengenai tingkat faktor lingkungan kerja yang dapat diterima, penilaian risiko telah diubah;
• Perubahan terkait penerapan tindakan perlindungan.

Selain kasus di atas, penilaian risiko pekerjaan berkala mungkin juga diperlukan untuk dilakukan di tempat kerja dan untuk teknologi dan proses dengan kemungkinan risiko tinggi, yang konsekuensinya bisa sangat signifikan atau bencana.

Kesimpulan

Dengan demikian, penilaian risiko secara luas dipahami sebagai proses penentuan kemungkinan terjadinya suatu peristiwa yang terkait dengan bahaya. Proses evaluasi dianggap sebagai elemen analisis. Ini juga mencakup seperangkat alat dan metode. Tujuan utamanya adalah untuk mengurangi risiko dan mengambil manfaat dari situasi saat ini.