Suku bunga efektif adalah Definisi, fitur perhitungan, contoh dan rekomendasi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Terakhir diubah: 2024-01-02 13:57

Dalam artikel ini kami akan mempertimbangkan bahwa ini adalah suku bunga efektif.

Sebagai bagian dari analisis pinjaman (atau investasi), terkadang sulit untuk menentukan nilai atau keuntungan yang sebenarnya. Ada istilah berbeda yang digunakan untuk menggambarkan tingkat atau profitabilitas. Misalnya, kita dapat berbicara tentang persentase hasil tahunan, tingkat efektif dan nominal, dan sebagainya. Di antaranya, yang paling berguna adalah suku bunga efektif, yang memberikan gambaran yang relatif lengkap tentang biaya pinjaman. Untuk menghitungnya, Anda perlu mempelajari semua kondisi yang ada dengan cermat dan melakukan perhitungan sederhana. Mari kita pahami dulu apa arti istilah ekonomi ini.

Definisi - apa arti konsep ini?

Suku bunga efektif adalah biaya pinjaman yang sebenarnya, dengan mempertimbangkan semua pengeluaran yang direncanakan yang akan dikeluarkan peminjam selama periode penggunaan pinjaman. Kategori ini digunakan di bank untuk tujuanmemastikan bahwa lembaga keuangan menyiapkan laporan sesuai dengan standar internasional. Ini memberikan tingkat pengembalian yang sama dengan mendistribusikan biaya dan keuntungan secara merata untuk seluruh periode selama umur instrumen keuangan. Tingkat bunga efektif adalah jumlah yang digunakan untuk tujuan berikut:

• Pengakuan hasil pada instrumen keuangan.
• Perhitungan nilai sekarang dari arus kas masa depan untuk menghitung penurunan nilai aset moneter.
• Penilaian instrumen keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi (pinjaman, deposito, surat utang).

Fitur menghitung tarif efektif

Bagaimana cara menghitung suku bunga efektif?

Dihitung sebagai berikut:

• Menentukan baseline untuk arus kas.
• Tetapkan nilai tercatat bersih pada pengakuan awal instrumen moneter.
• Menentukan arus kas masa depan yang diharapkan.
• Memprediksi waktu arus kas yang akan datang.
• Hitung suku bunga efektif.
• Buat jadwal pengakuan pendapatan, pembayaran kembali pokok (nominal) dan bunga atas instrumen keuangan.
• Memeriksa kebenaran perhitungan.

Perhitungan tarif efektif bank mencakup semua komisi dengan biaya yang dibayarkan atau diterima olehnya. diperhitungkanserta biaya operasi, yang merupakan bagian integral dari profitabilitas instrumen keuangan.

Bagaimana cara menghitung suku bunga efektif? Ada formula khusus untuk ini.

Rumus untuk menghitung tarif

Sebagai bagian dari penghitungan kategori ekonomi ini, digunakan rumus berikut:

Sekarang pertimbangkan apa arti dari masing-masing indikator ini. Nilai CF_i adalah arus kas untuk periode t_i. Adapun simbol R_ef, , dalam hal ini kita berbicara tentang suku bunga efektif untuk periode yang sesuai dengan unit pengukuran waktu terjadinya arus kas. t_{i melaporkan durasi tahap kemunculan aliran keuangan ke-i, dinyatakan dalam satuan kemunculan dana (hari, bulan, tahun).}

Bergantung pada periode pengakuan hasil bunga oleh bank, tingkat bunga efektif tahunan, bulanan atau harian diterapkan. Nilai sekarang dari arus instrumen keuangan masa depan yang diharapkan oleh bank dihitung dengan menggunakan indikator yang ditentukan sebagai bagian dari pengakuan awal kategori moneter ini. Selisih antara nilai tercatat (yaitu harga yang diamortisasi) dan nilai kini arus kas masa depan yang diharapkan dari instrumen keuangan diakui sebagai pendapatan atau beban bunga.

Dalam urutan waktu arus kas, harus ada periode nol di mana dana yang disediakan atauditerima oleh bank sesuai dengan ketentuan instrumen keuangan CF_{0. Arus kas untuk periode nol sama dengan jumlah tercatat jika instrumen keuangan diakui. Pada saat pengakuan awal umumnya terdiri dari nilai wajar pada saat pengakuan dan beban transaksi tunai.}

Arus kas yang akan dibayarkan bank dimasukkan dalam perhitungan dengan nilai "-", dan yang akan diterima lembaga keuangan dimasukkan dalam perhitungan dengan tanda "+". Prosedur untuk menghitung suku bunga efektif ditentukan secara independen, dan perhitungan dilakukan dengan menggunakan perangkat lunak dan perangkat keras yang kompleks untuk mengotomatisasi berbagai operasi perbankan.

Apa lagi rumus suku bunga efektif?

Rumus tarif nominal

Sekarang perhatikan rumus untuk menghitung tarif efektif berdasarkan kriteria nominal. Mereka dihitung menurut skema sederhana berikut: r=(1 + i/n)^n - 1. Dalam contoh di atas, nilai r adalah suku bunga efektif, pada gilirannya, i adalah instrumen nominal, dan n menunjukkan jumlah periode bunga per tahun. Berikut ini adalah contoh yang baik dari suku bunga efektif.

Perhitungan

Pertimbangkan pinjaman yang memiliki suku bunga majemuk efektif 5% majemuk bulanan. Menurut skema yang ada, berikut ini akan berubah: r \u003d (1 + 0,05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5,12%. Dalam hal itu,jika tingkat bunga nominal 5% dibebankan setiap hari, maka r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. Dalam hal ini, perhatian diberikan pada fakta bahwa suku bunga efektif akan selalu lebih tinggi dari ekuivalen nominal.

Rekomendasi - kalkulator online khusus

Di World Wide Web, jika perlu, Anda dapat menemukan kalkulator online khusus yang dapat digunakan untuk menghitung suku bunga efektif dengan cepat. Selain itu, dalam program yang begitu terkenal dan populer di seluruh dunia seperti Microsoft Excel, ada fungsi yang disebut EFFECT, yang dapat menghitung tarif efektif untuk nilai nominal yang diberikan. Juga, berkat fungsi ini, dimungkinkan untuk menentukan jumlah periode akrual bunga.

Fitur suku bunga pinjaman

Bagaimana cara menghitung suku bunga efektif tahunan?

Jika seorang klien melihat bahwa bank menawarkan kepadanya 20% per tahun, apakah ini berarti bahwa dia akan membayar lebih jumlah ini untuk layanan yang diberikan? Tetapi asumsi seperti itu adalah kesalahan banyak peminjam modern.

• Pertama-tama, kita berbicara tentang tarif yang akan dikenakan pada sisa hutang sebanding dengan jumlah bulan dalam setahun.
• Selain itu, jika pinjaman dikeluarkan, misalnya selama tiga tahun, maka tingkat 20% ini akan diterapkan untuk setiap 12 bulan pelunasan hutang secara terpisah (asalkan pembayaran lebih awal tidak diterapkan).
• Diantaranya, tidak mencerminkan esensi sebenarnya dari kelebihan pembayaran, tetapi bertindakhanya instrumen keuangan yang dirancang untuk menghitung hutang.

Bunga tahunan tidak memperhitungkan berbagai komisi dan pembayaran, yang juga dikaitkan dengan pinjaman oleh bank. Perlu ditekankan bahwa suku bunga efektif adalah instrumen keuangan yang digunakan untuk menghitung kelebihan pembayaran yang sebenarnya. Kadang-kadang disebut TFR, yaitu biaya pinjaman penuh. Jika tarif tahunan tidak mencerminkan situasi sebenarnya dari kelebihan pembayaran, lalu apa yang harus diperhatikan oleh peminjam? Apa yang termasuk dalam suku bunga efektif? Tarif ini benar-benar memperhitungkan semua biaya peminjam yang terkait dengan memperoleh semua jenis pinjaman, misalnya:

• Tuliskan komisi untuk mengeluarkan pinjaman.
• Menahan dana untuk dukungan transaksi.
• Biaya biaya pembukaan dan pemeliharaan akun.
• Persentase untuk layanan tunai, dll.

Biaya lainnya

Selain komisi standar, organisasi perbankan juga memasukkan biaya lain dalam suku bunga efektif pinjaman, tergantung pada jenis pinjaman keuangan. Misalnya, dalam hal pinjaman diterbitkan dengan agunan dalam bentuk real estat atau transportasi, CPS juga mencakup biaya organisasi keuangan untuk menilai agunan.

Di sini Anda juga dapat menyertakan jasa notaris, yang diperlukan sebagai bagian dari beberapa transaksi kredit. Jika peminjam terhubung ke program asuransi yang berbeda(jiwa, cacat, dalam hal pengurangan, perlindungan agunan, dll.), maka biaya layanan yang relevan juga tercermin dalam CPS. Benar, dana ini dikirim untuk membayar layanan bukan dari organisasi perbankan itu sendiri, tetapi dari perusahaan asuransi.

Apa yang tidak termasuk dalam biaya pinjaman penuh?

Tarif ini tidak memperhitungkan berbagai denda dan pen alti yang terkadang dikenakan kepada peminjam jika terjadi pelanggaran perjanjian pinjaman. Ini belum termasuk biaya untuk melakukan pembayaran bulanan. Ukuran pembayaran ini tidak mungkin untuk diprediksi, atau mungkin tidak ada sama sekali. Dalam hal ternyata pinjaman tunai dengan dana dikreditkan ke kartu plastik atau kartu kredit, maka komisi pencairan tidak akan termasuk dalam suku bunga efektif.

Mengapa peminjam perlu menentukan suku bunga efektif?

Mari kita mulai dengan fakta bahwa, menurut undang-undang, setiap lembaga keuangan, yang mulai mengeluarkan pinjaman, wajib memberi tahu klien tentang PSK. Benar, sebagai suatu peraturan, semuanya ternyata sangat berbeda dalam kenyataan, peminjam secara keliru percaya bahwa tingkat bunga tahunan berfungsi sebagai indikator dasar kelebihan pembayaran, dan lembaga perbankan tidak terburu-buru untuk mengungkapkan jumlah efektif.

Jika bank tidak melaporkan suku bunga efektif terlebih dahulu, maka peminjam harus menanyakan sendiri nilainya. Mengetahui tingkat bunga efektif pinjaman memungkinkan klien mengevaluasi penawaran yang tersedia secara objektif. Satu bank mungkin menawarkan tingkat tahunan 15%, tetapi pada saat yang sama nilai TIC akan sama dengan 40%, dan yang lain, misalnya,memberikan tingkat bunga tahunan sebesar 25%, tetapi pada saat yang sama efektifnya adalah 30%.

Sebelum mengambil pinjaman, sangat penting untuk meminta lembaga perbankan untuk menghitung suku bunga efektif, ini adalah satu-satunya indikator nyata dari kelebihan pembayaran.

Kesimpulan

Dengan demikian, suku bunga efektif adalah jumlah arus yang diharapkan dari penerimaan atau pembayaran di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan didiskontokan ke nilai tercatat setara kas terkait.